При покупке квартиры, занятиях спортом или лечении официально трудоустроенные жители Тверской области могут вернуть часть денег, оформив налоговый вычет. Самозанятые также могут получить вычеты, если они работают официально – по трудовому договору или договору гражданско-правового характера.
Налоговый вычет – это возможность вернуть 13% от оплаты разных товаров и услуг. Как его получить и сколько можно вернуть средств, рассказываем в нашем материале.
Как рассчитать
Налоговый вычет выплачивается только из той суммы НДФЛ, которую уплатил гражданин за указанный период. Максимальный размер имущественного налогового вычета составляет 260 тысяч рублей, за проценты, выплаченные по ипотеке, – 390 тысяч рублей, инвестиционного – 52 тысячи рублей, социального – 15,6 тысячи рублей.
Налоговые вычеты бывают:
- имущественные (покупка жилой недвижимости, строительство дома, выплаченные банку проценты по ипотеке);
- социальные (лечение, образование, благотворительность, спорт);
- инвестиционные (доходы от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке, которые находятся в собственности гражданина не менее трех лет; доходы, полученные от операций со средствами, размещенными на индивидуальном инвестиционном счете).
Налоговый вычет рассчитывается по следующему принципу: считается сумма подоходного налога, уплаченная за год, исходя из ее размера и стоимости покупки определяется размер вычета.
Приведем пример с самым популярным вычетом – имущественным. Допустим, семья в конце 2022 года приобрела квартиру за 7 миллионов рублей, оба супруга могут вернуть по 260 тысяч рублей, то есть максимально возможный вычет при покупке жилья – 13% от 2 миллионов рублей. Мужчина зарабатывает 170 тысяч рублей в месяц, а его жена – 30 тысяч. Гражданин заплатил НДФЛ 265,2 тысячи рублей в год (170 тысяч умножаем на 12 месяцев, получаем годовой доход – 2,04 миллиона рублей, эту сумму умножаем на 13%). За 2023 год, год после получения права собственности, он может получить налоговый вычет в полном объеме, так как сумма уплаченного им НДФЛ превышает 260 тысяч рублей.
А вот подоходный налог его супруги меньше этой цифры – 43,2 тысячи рублей. Она может претендовать на вычет в эту сумму, а оставшиеся 216,8 тысячи рублей она сможет получить в следующие годы.
Тверитяне, построившие собственный жилой дом, также могут вернуть часть потраченных денег. При этом не важно, как жилье возводилось – с помощью подрядчиков или силами собственника.
Вернуть проценты
При покупке жилья покупателю предоставляется возможность вернуть средства не только от стоимости недвижимости, но и от уплаченных по ипотеке процентов.
Возвращают также 13%, но от суммы до 3 миллионов рублей, то есть выплата достигает 390 тысяч рублей. В итоге заемщик получает два отдельных вычета – от стоимости недвижимости и от суммы выплаченных процентов по ипотеке. Максимальная сумма возврата – 650 тысяч рублей. А если недвижимость куплена в браке, на вычет также могут претендовать оба супруга.
Есть случаи, когда вычет по выплаченным процентам по ипотеке не вернут, а именно:
- если речь о военной ипотеке, при которой заемщик не использует личные средства;
- если вычет уже был ранее получен в полном объеме по другой сделке (его возможно оформить только с одного объекта недвижимости);
- ипотека оформлена на апартаменты или участок земли из категории «Садоводство»;
- если из заработка заемщика уже высчитывается НДФЛ по другим видам вычетов (за образование, лечение) и при этом отсутствует сумма налога, уплаченная в бюджет;
- если объект недвижимости приобретен у близкого родственника.
Но стоит помнить, что налоговая декларация подается только за последние три года. То есть если с момента заключения кредитного договора прошло четыре года и больше, вы сможете получить все проценты, выплаченные банку с начала действия ипотеки, но при подаче налоговых деклараций за последние три года.
Есть право только один раз вернуть до 260 тысяч рублей от суммы, отданной за недвижимость, и единожды 390 тысяч рублей – за проценты, выплаченные по ипотеке. Это правило не относится к социальным вычетам. Подавать на них можно ежегодно.
Компенсация за детсад
Государство может вернуть часть денег, потраченных на лечение и приобретение медикаментов, заключение договора ДМС, обучение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни, физкультурно-оздоровительные услуги. Все это социальный налоговый вычет.
Сейчас вернуть можно до 15,6 тысячи рублей в год вместе за лечение, обучение и другие перечисленные услуги, то есть 13 % от 120 тысяч рублей – максимальной суммы для расчета вычета. Начиная с расходов 2024 года можно будет вернуть до 19,5 тысячи рублей.
Вычет можно оформить в течение трех лет. Если вы не можете использовать весь вычет за один год, то остаток на другой год не переносится.
Деньги можно вернуть как за свое лечение, так и за лечение супруга, родителей и детей до 18 лет. Кроме того, получить вычет можно за лечение детей до 24 лет, если они обучаются по очной форме.
Что касается обучения, то можно вернуть средства не только за собственное обучение, но и за обучение своего ребенка, брата или сестры (до 24 лет), своего подопечного (до 18 лет).
Вычет за обучение ребенка отличается от того, который можно получить за себя, брата или сестру. Он составляет максимум 6500 рублей в год, то есть 13% от 50 тысяч рублей. Для расходов с 2024 года этот лимит тоже повысился – до 14,3 тысячи рублей.
Если вы платите за себя, форма обучения значения не имеет. Остальные должны учиться очно. При этом не важно, детский сад это, или вуз, или автошкола, или курсы иностранного языка, главное, чтобы у учреждения была лицензия.
Совет: Дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно. Если вы одномоментно заплатите 300 тысяч рублей за три года обучения, то получите столько же, сколько получили бы, отдав 120 тысяч рублей. Для получения вычета выгодно каждый год отдавать по 100 тысяч рублей.
Как получить вычет
Для каждого случая предусмотрен свой список документов, который можно найти на сайте ФНС. Их представляют в налоговую инспекцию. Есть два способа получить вычет – непосредственно через налоговую инспекцию или через работодателя.
Если вы выбрали налоговую, то заявление на него можно подать только после окончания года. Не хотите ждать до конца года – получайте вычет у работодателя. Тогда он перестанет удерживать НДФЛ, пока не вернет вам все положенные деньги.
Для того чтобы получить вычет через ФНС, нужно, помимо прочих документов, подать декларацию. В личном кабинете налогоплательщика этот документ готовится автоматически, достаточно лишь оформить соответствующее заявление и подтвердить доходы за предыдущий год. Справку можно взять по месту работы. А можно дождаться 1 апреля: к этому времени работодатели обязаны сдать отчеты и справки за предыдущий год появляются в личном кабинете.
Проверить регистрацию документов в ФНС можно на 2–3-й день после отправки декларации 3НДФЛ и приложенных документов. Уведомление об этом поступит в сообщения личного кабинета.
Камеральная налоговая проверка на основе заявления на социальный вычет проводится до трех месяцев. В случае положительного решения средства начислят в течение месяца. Что касается имущественных и инвестиционных вычетов, документы рассматриваются до 30 дней, затем в течение 15 дней происходит возврат средств. Лишь в исключительных случаях ФНС может продлить проверку до трех месяцев.
Елена Потехина
0
